{"id":15295,"date":"2012-10-27T22:35:28","date_gmt":"2012-10-27T20:35:28","guid":{"rendered":"http:\/\/127.0.0.1:444\/radioerre_backup\/2012\/10\/27\/maxifrode-fiscale-e-contributiva\/"},"modified":"2012-10-27T22:35:28","modified_gmt":"2012-10-27T20:35:28","slug":"maxifrode-fiscale-e-contributiva","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/radioerre.net\/index.php\/2012\/10\/27\/maxifrode-fiscale-e-contributiva\/","title":{"rendered":"MAXIFRODE FISCALE E CONTRIBUTIVA"},"content":{"rendered":"

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La Guardia di Finanza di Ancona ha scoperto un rilevante sistema di evasione fiscale e contributiva attuato da due societ\u00e0, operanti nel campo delle attivit\u00e0 promozionali all\u2019interno di supermercati e punti vendita della grande distribuzione organizzata.<\/strong><\/p>\n

L\u2019attivit\u00e0 investigativa ha preso avvio nel 2010. A seguito di una verifica fiscale eseguita nei confronti di una societ\u00e0 della provincia di Ancona, esercente l\u2019attivit\u00e0 di panificazione, era emerso che presso i relativi punti vendita venivano impiegati diversi lavoratori irregolari, inquadrati come promoters<\/em>, messi a disposizione e retribuiti direttamente da una societ\u00e0 con sede nella Repubblica di San Marino.<\/strong><\/p>\n

Le successive indagini, condotte sotto la direzione della Procura della Repubblica di Rimini, hanno permesso di accertare che la frode era stata posta in essere, oltre che da quella con sede nella Repubblica di San Marino anche da un\u2019altra societ\u00e0 del riminese.<\/strong><\/p>\n

Attraverso la societ\u00e0 estera venivano forniti servizi di organizzazione e gestione di campagne promozionali presso supermercati e punti vendita della grande distribuzione dislocati in tutta Italia, con prevalente concentrazione nell\u2019area centro-nord del territorio nazionale.<\/strong><\/p>\n

Attraverso il massiccio ricorso all\u2019emissione di fatture soggettivamente inesistenti, grazie al vantaggio concorrenziale derivante dall\u2019evasione contributiva e fiscale connessa all\u2019impiego di manodopera irregolare, gli organizzatori riuscivano a fornire le prestazioni lavorative richieste dal mercato a prezzi notevolmente inferiori rispetto alla media del settore.<\/strong><\/p>\n

Gli approfonditi accertamenti hanno quindi disvelato la cosiddetta esterovestizione<\/em> della societ\u00e0 sammarinese, dedotta dalla relativa riconducibilit\u00e0 a soggetti residenti in Italia e dall\u2019oggetto principale della relativa attivit\u00e0 stabilito, di fatto, sul territorio nazionale.<\/strong><\/p>\n

La fittizia localizzazione della sede dell\u2019impresa sul territorio sammarinese ha consentito di eludere sia la normativa nazionale in materia di lavoro, evitando il versamento delle ritenute previdenziali e contributive, sia quella tributaria mediante lo spostamento di materia imponibile dall\u2019Italia verso la Repubblica del Titano a minore pressione fiscale. Vantaggi indebiti, questi, non limitati alle sole societ\u00e0, ma estesi anche ai numerosi promoters<\/em> che non hanno mai dichiarato i compensi percepiti dalla societ\u00e0 sammarinese al Fisco italiano.<\/strong><\/p>\n

Sull\u2019altro versante, \u00e8 stato verificato che la societ\u00e0 \u201cgemella\u201d con sede nel riminese era stata creata ad hoc<\/em> per mascherare, attraverso l\u2019emissione di fatture soggettivamente false, i reali rapporti tra la societ\u00e0 \u201cesterovestita<\/em>\u201d ed i committenti italiani.<\/strong><\/p>\n

Il carattere internazionale del sistema di frode ha richiesto anche il coinvolgimento del II Reparto \u201cAnalisi e Relazioni Internazionali\u201d del Comando Generale della Guardia di Finanza, il quale ha attivato la collaborazione internazionale a supporto delle indagini che hanno portato alla scoperta della frode fiscale.<\/strong><\/p>\n

Dall\u2019esame della voluminosa documentazione acquisita alle indagini, i Finanzieri del Nucleo di Polizia Tributaria di Ancona hanno appurato che l\u2019organizzazione ha nel tempo utilizzato oltre 3700 lavoratori irregolari (promoters<\/em>) residenti sul territorio italiano che hanno percepito compensi per circa 14 milioni di euro, sottraendoli, come detto, all\u2019applicazione dell\u2019imposizione fiscale e contributiva nel territorio dello Stato. Le ritenute alla fonte non operate e non versate ammontano complessivamente a circa 3,8 milioni di euro e la base imponibile sottratta all\u2019imposizione previdenziale e assistenziale \u00e8 pari a circa 4 milioni di euro.<\/strong><\/p>\n

I responsabili dell\u2019organizzazione sono stati denunciati per i reati di truffa ai danni dello Stato (art. 640 del codice penale) e frode fiscale (artt. 2, 5 e 8 del decreto legislativo 10\/03\/2000, n. 74).<\/strong><\/p>\n

L\u2019attivit\u00e0 delle Fiamme Gialle ha consentito pertanto di proporre complessivamente il recupero a tassazione di oltre 36 milioni di euro di elementi positivi di reddito non dichiarati e 32 milioni di euro di costi non deducibili ed una base imponibile I.R.A.P. di circa 69 milioni di euro. L\u2019I.V.A. evasa \u00e8 stata quantificata in un ammontare superiore ai 7 milioni di euro.<\/strong><\/p>\n

Sulla base degli elementi acquisiti e del sistema di frode fiscale ricostruito dalla Guardia di Finanza, l\u2019A.G. riminese ha disposto il sequestro per equivalente di tutti i beni mobili, immobili, le azioni o le quote societarie, le somme di denaro ed i saldi attivi dei conti correnti bancari, nella disponibilit\u00e0 delle societ\u00e0 e delle persone direttamente o indirettamente interessate alla loro gestione effettiva, fino alla concorrenza di circa 10 milioni di euro quale somma corrispondente all\u2019ammontare del profitto dei reati ascritti agli indagati.<\/strong><\/p>\n

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